Какие налоги не платят пенсионеры в 2025 году: полный список льгот и освобождений

В 2025 году пенсионеры в России могут воспользоваться налоговыми льготами, снижая финансовую нагрузку. «Банки Сегодня» подготовили полный обзор: от освобождения от НДФЛ и налога на имущество до льгот по земельному и транспортному налогу. Разбираем, как оформить вычеты, какие изменения вступили в силу и как пенсионерам снизить налоговые платежи.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для пенсионеров в 2025 году

Пенсии, получаемые от государства, освобождены от НДФЛ. Однако если пенсионер продолжает работать, его заработная плата облагается налогом на общих основаниях.

Что еще освобождено от НДФЛ для пенсионеров?

• Социальные выплаты, включая единовременные пособия.
• Материальная помощь от работодателя в пределах 4 000 рублей в год.
• Компенсации за моральный вред, полученные по решению суда.

НДФЛ с процентов по банковским вкладам

С 2025 года в России вступили в силу новые правила налогообложения процентов по банковским вкладам для физических лиц, включая пенсионеров. Эти изменения направлены на повышение налоговой нагрузки на доходы от вкладов, превышающие определённые пороговые значения. rbc.ru

«Снижение необлагаемого лимита по процентным доходам с вкладов до 160 000 рублей в 2025 году – это важное изменение, которое затронет не только работающих граждан, но и пенсионеров, имеющих крупные накопления в банках.»

Основные изменения в налогообложении процентов по вкладам с 2025 года:

1. Изменение необлагаемого лимита:

   • До 2025 года необлагаемый налогом доход по процентам рассчитывался как произведение 1 миллиона рублей и максимальной ключевой ставки Центрального банка России за год. С 2025 года этот лимит снижен до 160 000 рублей. ​

2. Прогрессивная шкала налогообложения:

   • Введена новая прогрессивная шкала НДФЛ для процентных доходов:​
     • 13% — для доходов до 2,4 миллиона рублей в год.
     • 15% — для доходов, превышающих 2,4 миллиона рублей в год.

Пример расчёта налога:

Предположим, пенсионер в 2025 году получил процентный доход по вкладам в размере 300 000 рублей. Необлагаемый минимум составляет 160 000 рублей. Сумма, превышающая этот минимум, составляет 140 000 рублей. Поскольку общий доход не превышает 2,4 миллиона рублей, налоговая ставка составит 13%. Таким образом, сумма налога будет: 140 000 рублей × 13% = 18 200 рублей.​

Порядок уплаты налога:

Налоговые органы самостоятельно рассчитывают сумму налога на основе информации, предоставленной банками, и направляют налогоплательщикам уведомления об уплате. Уплата налога должна быть произведена до 1 декабря года, следующего за годом получения дохода. ​

Рекомендации для пенсионеров:

• Мониторинг доходов: Рекомендуется отслеживать сумму получаемых процентных доходов, чтобы понимать возможные налоговые обязательства.​
• Консультации с банком: При размещении крупных сумм на вкладах стоит проконсультироваться с банком о предполагаемых процентных доходах и возможных налоговых последствиях.​
• Бюджетирование: Планируйте бюджет с учётом возможных налоговых выплат, чтобы избежать неожиданных расходов.

НДФЛ с компенсаций по суду

​Выплаты, полученные пенсионерами по судебным решениям, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в зависимости от их характера. Рассмотрим основные виды таких выплат:​

1. Компенсация морального вреда

Суммы, выплачиваемые в качестве компенсации морального вреда по решению суда, не облагаются НДФЛ. Это связано с тем, что такие выплаты не являются экономической выгодой для получателя и направлены на возмещение нематериального ущерба. ​

2. Возмещение материального ущерба

Компенсации, выплачиваемые для возмещения реального материального ущерба (например, утраченного имущества), также не подлежат обложению НДФЛ, поскольку они направлены на восстановление имущественного положения пострадавшего.

3. Неустойки, пени и штрафы

Суммы, взысканные в виде неустойки, пени или штрафов за нарушение обязательств, рассматриваются как экономическая выгода для получателя и облагаются НДФЛ в общем порядке.

4. Возмещение судебных расходов

Судебные расходы, возмещенные по решению суда (например, расходы на оплату услуг представителя), освобождаются от НДФЛ. ​

Порядок удержания и уплаты НДФЛ

• Если в решении суда указана сумма налога: Организация, выплачивающая доход, обязана удержать и перечислить НДФЛ в бюджет при выплате.

• Если сумма налога не выделена: Организация сообщает налогоплательщику и налоговому органу о невозможности удержания налога. В этом случае пенсионер обязан самостоятельно уплатить НДФЛ на основании уведомления налоговой инспекции. ​

Возврат НДФЛ при покупке жилья

​Пенсионеры в России имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке жилья. Особенностью для пенсионеров является возможность переноса вычета на предыдущие налоговые периоды, что позволяет вернуть налог за годы, предшествующие приобретению недвижимости.​

Основные положения:

• Размер вычета: Максимальная сумма вычета составляет 2 000 000 рублей, что позволяет вернуть до 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).​

• Проценты по ипотеке: Дополнительно можно получить вычет на уплаченные проценты по ипотечному кредиту, но не более 3 000 000 рублей.​

Порядок получения вычета для пенсионеров:

1. Работающие пенсионеры:

   • Могут получать вычет как в год покупки жилья, так и в последующие годы, уменьшая налоговую базу на сумму вычета.​

2. Неработающие пенсионеры:

   • Имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году покупки жилья. Например, при покупке квартиры в 2025 году можно вернуть налог за 2022, 2023 и 2024 годы, если в эти годы был облагаемый НДФЛ доход.

Процедура оформления вычета:

1. Собрать необходимые документы:​

   • Паспорт.​
   • Пенсионное удостоверение.​
   • Документы, подтверждающие право собственности на жилье.​
   • Платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение жилья.​

2. Заполнить налоговые декларации (форма 3-НДФЛ) за соответствующие годы.​

3. Подать декларации и документы в налоговую инспекцию по месту жительства.​

4. Ожидать проверки деклараций налоговым органом (обычно до трех месяцев) и получения возврата налога на указанный банковский счет.​

Важно:

• Если пенсионер не имел облагаемого НДФЛ дохода в предшествующие годы, воспользоваться вычетом не получится.​

• Вычет можно получить только один раз в жизни.​

Когда пенсионеру не нужно платить госпошлину

Пенсионеры в России освобождаются от уплаты госпошлины в ряде случаев, предусмотренных законодательством (ст. 333.36 НК РФ).

Когда пенсионеры не платят госпошлину?

1. Иски к пенсионным органам

   • Освобождение распространяется на иски имущественного характера против ПФР (Фонда пенсионного и социального страхования) и других органов, начисляющих пенсии.

2. Иски имущественного характера до 1 000 000 рублей

   • Если цена иска не превышает этот лимит, госпошлина не взимается. С суммы свыше 1 млн рублей она уплачивается.

3. Иски по защите прав потребителей (до 1 000 000 рублей)

   • При подаче таких исков пенсионеры не платят пошлину.

4. Другие льготные категории (независимо от статуса пенсионера)

   • Иски о взыскании алиментов, возмещении вреда здоровью, восстановлении трудовых прав.

Как оформить освобождение?

Пенсионеру нужно предоставить в суд документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение и др.). В некоторых случаях потребуется заявление об освобождении от госпошлины.

Транспортный налог: платят ли пенсионеры?

Транспортный налог в России является региональным, и льготы для пенсионеров устанавливаются местными властями. В большинстве регионов пенсионерам предоставляются скидки или полное освобождение от налога на одно транспортное средство определённой мощности.

Примеры региональных льгот:

• Москва – пенсионеры не имеют общей льготы, но ветераны, инвалиды и другие льготные категории освобождаются от налога на авто до 200 л.с.
• Санкт-Петербург – освобождение от налога на один автомобиль до 150 л.с. (для машин, произведённых в РФ или ЕАЭС).
• Пермский край – скидка 50% на налог для авто до 100 л.с., мотоциклов и моторных лодок.

Как узнать о льготах в своём регионе?

Актуальные данные можно получить в налоговой инспекции или на сайте ФНС.

Как оформить льготу?

1. Подать заявление в налоговую инспекцию.
2. Приложить документы (пенсионное удостоверение, ПТС).
3. Подать заявление до 1 мая следующего года для своевременного учёта льготы.

Если заявление не подано вовремя, налог начисляется в полном размере, но его можно пересчитать.

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров

Пенсионеры в России имеют право на льготы по налогу на имущество физических лиц. Эти льготы позволяют снизить налоговую нагрузку на граждан пенсионного возраста.

«В 2025 году пенсионеры сохраняют право на налоговые льготы, включая освобождение от налога на имущество на один объект недвижимости. Для их получения достаточно подать заявление в налоговую инспекцию в установленный срок.»​

Основные положения льгот:

• Освобождение от налога на один объект каждого вида:
  • дом или его часть;​
  • квартира или её часть;​
  • комната;​
  • гараж или машино-место;​
  • хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке;
  • творческая мастерская, ателье или студия, используемые для профессиональной деятельности.

Важно: Если у пенсионера несколько объектов одного вида (например, две квартиры), льгота применяется только к одному из них по выбору пенсионера. ​

Порядок оформления льготы:

1. Выбор объекта для льготы: Если у вас несколько объектов одного вида, необходимо выбрать, на какой из них будет распространяться льгота.​
2. Подача уведомления в налоговую инспекцию: Для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок подачи — до 31 декабря года, за который начисляется налог. Например, чтобы получить льготу за 2025 год, заявление следует подать до 31 декабря 2025 года. ​
3. Способы подачи заявления:
   • через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;​
   • лично в отделении налоговой инспекции;​
   • по почте.​

Автоматическое предоставление льготы:

Если пенсионер не подаст уведомление о выборе льготного объекта, налоговая инспекция автоматически предоставит льготу на объект с максимальным налогом к уплате. Однако рекомендуется самостоятельно подавать заявление, чтобы избежать возможных недоразумений.

Дополнительные региональные льготы:

Муниципальные власти или власти городов федерального значения могут устанавливать дополнительные льготы по налогу на имущество для пенсионеров. Например, в некоторых регионах пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на имущество.

Рекомендации:

• Своевременно подавайте заявление о предоставлении льготы, чтобы избежать переплат.​
• Уточняйте информацию о дополнительных региональных льготах в местных органах власти или на официальном сайте ФНС.

Налог на землю для пенсионеров

​Пенсионеры в России имеют право на льготы по уплате земельного налога, что позволяет снизить налоговую нагрузку на владение земельными участками.​

Федеральная льгота:

Согласно Налоговому кодексу РФ, налоговая база для пенсионеров уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров (6 соток) земли. Это означает, что если площадь участка не превышает 6 соток, налог с него не взимается. Если участок больше, налог рассчитывается только на площадь, превышающую 6 соток. ​ntr-24.ru​

Региональные льготы:

Кроме федеральной льготы, местные органы власти могут устанавливать дополнительные послабления для пенсионеров. Это может быть дополнительное снижение налоговой базы или полное освобождение от уплаты налога. Параметры и условия таких льгот зависят от конкретного региона или муниципалитета. ​

Оформление льготы:

Чтобы воспользоваться льготой, пенсионеру необходимо подать заявление в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Форма заявления утверждена ФНС (КНД 1150063). Документы, подтверждающие статус пенсионера, обычно не требуются, так как налоговые органы получают эти сведения самостоятельно. ​

Сроки подачи заявления:

Рекомендуется подать заявление до 1 ноября текущего года, чтобы льгота была учтена при расчёте налога за этот год.​

Важно:

• Льгота применяется только к одному земельному участку, находящемуся в собственности пенсионера.​
• Если пенсионер владеет несколькими участками, он должен выбрать, к какому из них будет применена льгота.

Как пенсионеру оформить налоговые льготы?

Чтобы воспользоваться льготами, пенсионеру нужно:

1. Подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства.
2. Приложить подтверждающие документы (пенсионное удостоверение, свидетельство о праве собственности и др.).
3. Дождаться уведомления о предоставлении льготы (обычно в течение 30 дней).

Что делать, если пенсионеру продолжают приходить налоговые уведомления?

Если пенсионер получает уведомления о налогах, от которых он освобожден, необходимо:

• Обратиться в налоговую инспекцию и уточнить информацию.
• Предоставить документы, подтверждающие право на льготу.
• Проверить актуальность данных в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Частые вопросы о налоговых льготах для пенсионеров

1. Работающий пенсионер может получить налоговые льготы? Да, льготы предоставляются независимо от трудовой деятельности.

2. Нужно ли ежегодно подтверждать налоговые льготы? В большинстве случаев нет, но при изменении обстоятельств (например, смене места жительства) нужно уведомить налоговую.

3. Можно ли получить льготы задним числом? Да, но только в пределах установленного налоговым законодательством срока.

Итоги: какие налоги не нужно платить пенсионерам в 2025 году?

Пенсионеры освобождаются от НДФЛ на пенсии и ряд выплат, налогов на имущество (в отношении одного объекта каждого вида), а также могут получить вычет по земельному налогу. Льготы по транспортному налогу зависят от региона. Для оформления льгот достаточно подать заявление в налоговую инспекцию.

«Банки Сегодня» провели собственную аналитику по этой теме, чтобы помочь пенсионерам разобраться в доступных налоговых льготах и сэкономить на уплате налогов. Если у вас остались вопросы, уточняйте актуальную информацию на сайте ФНС или в местной налоговой инспекции.

 

По материалам